ZG银行沈阳分行操作风险管理研究
第 1 章 绪论
1.1研究目的和意义
随着国际经济全球化的速度不断加快，世界经济的一体化不断演进，商业银行之间的竞争愈演愈烈。在这个过程中，银行业务规模不断扩大，各式各样的新型金融产品推出导致银行面临更多的风险。因此，很有必要加强风险管理，降低银行的经营风险。金融机构在很早之前就开始十分重视市场风险与信用风险，金融家和银行家不断地探索和研究各种风险，并提出相应的风险应对措施，通过建立和完善风险管理体系，进而不断提高风险管理的水平。自上世纪九十年代以来，金融家和银行家们开始提出了一个全新的概念一操作风险，自此，金融理论界对其展开了一系列的研究和探索。2004 年 6 月发布的《新资本协议》明确了操作风险在银行风险管理体系中的地位。中国银行业监督管理委员会在2005 年发布的《对于加大防范操作风险工作力度的通知》中第一次提到关于操作风险的概念，关于它的指导性规定由中国银行业监督管理委员会在 2007 年 6 月 1 日发布的《商业银行操作风险管理指引》给出。上述政策文件的制定颁布很明确地体现出相关的监督管理部门十分重视银行操作风险管理，从中也可以看出，中国在风险管理方面的进步和发展情况，当然，防范操作风险也得到全球商业银行的高度关注。即便如此，假如操作风险防范不当的话，会给国内外商业银行造成不可估量的危害，并且这种危害是无法弥补的。上世纪九十年代以来，在全球金融业蓬勃发展之际，出现了不少后果很严重的重大案件，这些案件的发生大多数是由于操作风险管理不当所造成的。众所周知，发生于巴林银行和法国兴业银行的案件，其中一个导致了银行倒闭，另一个导致银行损失 49 亿欧元，打破了个人金融欺诈行为涉嫌金额的世界纪录。在中国境内，最近一段时间以来，屡屡发生的各种各样的金融案件，大部分也是由操作风险管理不当所引起的。比如，就在前一段时间发生的建设银行上海分行一支行行长联合外部人员骗取资金 1.6 亿案件，令人瞠目结舌。
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1.2文献综述
无论是国外银行金融界还是国内银行金融界，从一开始就没有体会到操作风险管理所具有的十分大的益处和优越性。随着时间的推移，终于，1995 年英国巴林银行破产倒闭的事件使得人们开始认识操作风险的危害性，就这样，在全球银行界，由此掀起对于操作风险管理的探索和热议。银行业在风险中之所以能够生存下来不是靠幸运而是靠本身的管理决策，这些决策体现在银行风险管理的各个环节。操作风险管理的研究成果，比如风险度量技术等等，对促进发达国家银行完善全面风险管理起到了积极作用，对不同国家的银行管理来说也具有重要的借鉴意义。Duncan Wilson（1995）通过运用 VAR 理论，最早提出了操作风险的量化模型，为以后的研究奠定了良好基础[1]。Artzner（1997）考虑了尾部风险因素，提出了 Expectedshortfall 的概念，弥补了 VAR 方法的不足[2]。Mcneil 和 Alexander（1999）在测算 VAR和 ES 的研究中引入了极值理论，使风险量化模型更加完善[3]。伯特．布鲁金克（2001）置疑操作风险度量的可行性并对把操作风险纳入新协议框架表示了担忧，但未能充分阐述理由[4]。Medova 和 yriacou（2002）把极值理论用于操作风险管理，通过对 1998年俄罗斯金融危机前后一家欧洲投资银行的交易数据进行实证分析，并与其他方法比较，验证了极值理论用于度量操作风险时的准确性[5]。unjiHiwatashi（2002）介绍了日本先进银行操作风险度量技术的最新进展，总结了这些银行操作风险管理的成功经验，对中国银行业操作风险管理特别是操作风险定量管理有较强的借鉴意义[6]。
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第 2 章 商业银行操作风险的理论分析
2.1 操作风险概念的界定
今天的银行和金融机构都经历了翻天覆地的变化，面临着客户期望不断提高、加大监管要求，增殖金融工程，提高技术创新的竞争环境。这增加了银行发生故障或失误的概率，这将导致银行或者金融机构更加注重管理操作风险。操作风险损失往往会导致金融机构的垮台，据报道，有 100 多个银行和金融机构由于操作风险损失超过 1 亿美元。金融公司和银行的监管机构需要对于风险有更多洞察力和认识的管理层，从而能够有效的减少或者减轻这些风险。此外，如巴塞尔 II 等法规也专注于风险管理，迫使金融机构识别、衡量、评价、控制和管理无处不在的风险。这就导致银行和金融机构更加重视操作风险管理的进一步完善，同时也使操作风险管理成为最复杂、发展最快的风险学科之一。对于操作风险人们在不同的实际操作过程中，对其认识是不同的。迄今为止，暂时还没有给出一个普遍被理论界认可的概念。在实际操作过程中，很多商业银行将操作风险归类为市场风险和信用风险之外的风险，有些银行将其定义为是由于主观认为或者技术错误等多种类型原因引起损失的风险。也有银行认为操作风险和银行在日常操作过程中存在的支付风险、业务中断风险、法律风险等关于系。
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2.2 操作风险的分类
由操作风险的定义可知，有很多因素可以引起操作风险，而且其覆盖范围相当广泛，又由于不同的银行其内部风险因素是不同的，所以对操作风险也会存在着不同分类。在我国商业银行对于操作风险的分类是按照巴塞尔委员会提出的新巴塞尔协议，以下是按照事件类型，将操作风险分以下几类：内部欺诈、外部欺诈、客户关系、实体资产的损坏、产品及业务操作、就业政策和工作场所安全、业务中断和系统错误、执行、交割和流程管理等。由于在巴塞尔委员会上所发布的关于操作风险的定义在国际上具有很高的权威性，而且对于我国商业银行的操作风险管理也具有一定的影响，故我国银行在对操作风险进行划分的时候，参考了巴塞尔委员会给出的操作风险的定义和分类，同时结合我国各个商业银行各自实际情况将操作风险分为以下四类：人员风险、组织风险、外部风险、技术风险。
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第 3 章 西方股份制商业银行操作风险管理经验......10
3.1 西方股份制商业银行操作风险管理要素........10
3.2 西方股份制商业银行操作风险管理架构........ 113
3.3 西方股份制商业银行操作风险管理案例.........12
3.4 对我国银行操作风险管理的启示.......14
第 4 章 对于 ZG 银行沈阳分行操作风险管理问题调查..........16
4.1 ZG 银行沈阳分行操作风险管理状况调查及数据分析........16
4.1.1 ZG 银行沈阳分行简介.........16
4.1.2 ZG 银行沈阳分行操作风险管理调查设计.....16
4.1.3 调查结果的初步分析..........17
4.2 ZG 银行沈阳分行操作风险管理存在的问题..........20
4.3 ZG 银行沈阳分行操作风险管理问题产生的原因.........25
第 5 章 完善 ZG 银行沈阳分行操作风险管理的措施.......28
5.1 完善操作风险管理内部控制流程.......28
5.2 加强操作风险管理基础建设.......30
5.3 完善员工管理各项制度.........325
5.4 健全分行运营员工培训体系.......34
第 5 章 完善 ZG 银行沈阳分行操作风险管理的措施
5.1 完善操作风险管理内部控制流程
对于风险管理工作，ZG 银行沈阳分行应首先不断健全其组织结构，应逐步实现针对操作风险的流程条理化，工作程序清晰化；其次要梳理强化相关的规章制度，使得相关的管理人员能照章办事，甄别内部控制的缺陷和潜在的风险点，逐步完善风险控制流程，从而达到有效降低风险的最终目标。具体从流程的角度实现完善操作风险识别管理机制、完善操作风险评估体系和提高操作风险监测能力。ZG 银行沈阳分行可以通过建立并健全一整套的风险识别管理制度和运行机制，来提高风险识别的水平。各业务部门作为风险识别的主力军，应采用适当的衡量工具，通过对银行日常经营活动过程中所面临的内部因素和外部因素进行不定期的风险识别，然后由风险管理部门加以确认。具体操作如下：甄别并剖析银行在运营过程中涉及到的各种内部因素以及各种外部因素。内部因素指的是战略目标、规模、组织结构、金融产品增值性水平、分业经营和混业经营的比例分配、内控水平、相关的系统及设备的运营、人力资源、技术水平、风险意识水平等，外部因素主要是国内外法律法规、政策的变动，行业内外的竞争激烈程度，行业内部的市场结构等。
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结论
随着国际经济的快速发展，银行业也在不断壮大，与此同时各个银行之间的竞争愈演愈烈，商业银行面临的风险随之增加，风险问题的发生将会给国内外商业银行造成不可估量的危害。因此完善和健全商业银行的操作风险管理对我国银行业的健康发展具有重大的研究价值和实际意义。本文在商业银行操作风险理论知识的基础上，借鉴西方股份制商业银行操作风险管理经验，并结合荷兰银行的具体案例，针对我国商业银行操作风险管理的发展现状，采用调查研究法对 ZG 银行沈阳分行操作风险管理进行系统的调查，并根据分析结果给出完善 ZG 银行沈阳分行操作风险管理的具体措施和办法。本文的研究对国内商业银行创建健康有序的良性发展环境具有重大的促进和指导作用。ZG 银行沈阳分行操作风险管理的问题主要体现在对操作风险管理认知不足、操作风险管理与实际发展脱节、操作风险管理信息化进程缓慢、运营人员管理水平与操作能力较低四个方面。产生以上问题的原因主要包括：风险意识淡薄、管理责任缺失且结构失衡、管理手段落后和缺乏足够的操作风险数据计量条件。因此，该行需要通过完善操作风险管理内部流程、加强操作风险管理基础建设、完善员工管理个险制度、健全分行运营员工培训体系来更好的进行操作风险管理。随着我国经济的进步和商业银行的发展，与操作风险管理相关的研究领域，如操作风险识别和预警体系的研究将受到国内外学者和企业的高度关注，而借鉴先进经验，结合企业实际，对操作风险进行系统化控制机制和激励约束手段及方案的研究也将成为学者和企业的研究热点。
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参考文献（略）