某商业银行会计核算系统结构升级的策划和应用

第1 章 绪 论

1.1 研究背景与意义

随着日益增加的业务需求，某商业银行加快部署了各地分行的业务经营战略规划：为了改善业务结构，狠抓经济效益，严控经营风险，实现可持续发展的目标，从而将各地分行建设成为具有区域性一定市场影响力的银行分支机构。因此，借鉴已经较为先进的已有的产品平台、信息资源和IT 系统优势，进行分行零售业务产品技术平台基础性产品的设计开发，在多个业务产品等方面开发新产品，形成了对于新的业务处理系统。但是随着业务处理系统的不断成熟稳重，原来设计的架构已不能完全满足新分行的发展需要。所以需要研究出一种可行的办法，将系统升级和迁移改造。其中要在不影响业务正常开展、满足新分行灵活多变的前提下，新架构提出了如下设想：1、新架构需满足松耦合的要求2、根据不同的业务类，划分多个层次以满足业务的不同分类3、架构下的程序设计规则要有规范。4、要在现有的系统基础上进行升级和迁移，以最大限度减少对现有业务的影响。在此大背景下，作为综合业务处理系统的一部分，会计核算系统按照已定下的则也进行了改造。

1.2 本文研究的主要内容和论文结构

本文主要从会计核算系统的升级和改造为基础。首先介绍了当前业务处理系统的原架构。通过原架构的分析，总结出新系统升级的方案和设计。描述方案后，用流程图和程序设计伪代码，对实现的过程给出了程序实现实例。

1.2.1本文的主要工作

笔者参与了某商业银行架构升级系统的前期设计工作，主要在从前旧系统的处理归纳上，设计了新系统会计核算部分的前期设计。完成了总体方案设计。完成设计后，我组织编写了程序规格书，完成了功能设计。在完成功能设计后，我组织开发人员进行了编码工作。主要参与了内部户账户处理部分的编码工作，后续参与了系统的投产和问题支持。

第2 章 商业银行金融业务术语、主机系统术语

2.1 商业银行金融业务术语

为了更好的介绍后续论文的一些基本概念，下面针对本文用到的一些金融术语进行解释。

2.1.1会计

会计科目是对会计要素的具体内容，按照其相同的特征和资金性质、业务特点、经营管理和核算要求进行科学分类而确立的会计核算项目。本文中介绍的会计算系统正是基于银行会计业务原则而建立的，是综合业务处理的基础。

2.1.2账户

全功能银行系统账户的账号由各部分构成，包括：地区号、网点号、应用号、顺序号、校验位号。每个账户都有自己的账号及对应的科目号，隐含在系统的账信息中。账户是交易的基本元素。结算类交易都是以操作账户为目的，对账户的余额等进行管理。

2.1.3记账方法

系统对于各类会计业务进行核算时采用一记双讫;和单边;交易两种记账方式。一记双讫;交易指一个交易同时记载借、贷方账务；单边;交易指一个交易只处理借方或贷方账务，必须同时使用另一单边;交易或计算机批量补充方式以确保账务的借贷平衡。例如本文中介绍的2100 一借一贷交易，就是按照会计记账原则而建立的计算机记账模式。

2.1.4资产、负债、所有者权益

资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。资产按其流动性可分为流动资产和非流动资产。负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债按其流动性可分

2.2 主机系统术语

2.2.1介质

通过某种具体的媒介进行交易的载体。例如银行卡、账户、无卡无折虚拟账户等。本文中的介质主要是指进行的交易的内部户，内部户属于介质中的无卡无折账户。介质是本次新架构改造增加的新概念。

2.2.2渠道

交易从何种途径发起的标识。包括最常用的柜面渠道、网银渠道、自助终端渠道等等。本文主要介绍的渠道是从柜面渠道发起。渠道是本次新架构改造增加的新概念。

2.2.3协议

协议对应产品。即客户和银行之间签订的协议。定义范围比较广，包括存贷款、保证金等等，都可以称为协议。其作用是连接渠道和具体核心层。协议对于本文的会计核算类应用来说就是内部账户。

2.2.4更新类和非更新类日志

业务日志的两种模式。包括更新类和非更新类两种。更新类日志是记录更新和调整等动作，其中帐务动作因为也属于调整，所以更新类日志也对应原来的结算类日志。非更新类日志属于查询，因为查询是业务流程中很普遍的动作，所以另外建立一笔日志来记录。

2.2.5协议账户

包括两类账户，核销类和非核销类账户。核销类账户的原则是逐笔建立，逐笔销。不允许部分核销。定期账户是属于核销类账户的一种。非核销类则是活期户的种，允许部分核销。

第1 章 绪 论..............1

1.1 研究背景与意义......... 1

1.2 本文研究的主要内容和论文结构...... 1

1.2.1本文的主要工作........ 1

1.2.2论文组织结构....... 2

第2 章 商业银行金融业务术语、主机系统术语........3

2.1 商业银行金融业务术语..... 3

2.1.1会计............ 3

2.1.2账户........... 3

2.1.3记账方法......... 3

2.1.4资产、负债、所有者权益.................. 3

2.1.5隔日错账冲正.......... 4

2.1.6参数管理......... 4

2.1.7柜员....... 4

2.1.8内部户......... 4

2.2 主机系统术语........... 5

2.2.1介质............ 5

2.2.2渠道......... 5

2.2.3协议....... 5

2.2.4更新类和非更新类日志........... 5

2.2.5协议账户........ 5

总结

本文重点论述了某商业银行使用的会计核算系统的总体架构设计、功能设计与实现。事实证明，银行业务的发展，越来越依赖于科技进步，没有一套设计完善的会计核算系统作为业务强大的后盾支撑，没有强大的科技力量，就难以在市场营销的竞争中立于不败之地。作为国内规模最大的商业银行，某商业银行面对激烈的市场竞争，从战略高度将业务产品创新作为拳头产品给予优先发展。新架构会计核算系统的上线，为这些发展战略的实施立下了汗马功劳。新一代统具有可扩展性高，系统可靠稳定、以及业务可以灵活定制的特点，使某商业银行在全国范围内能够迅速响应市场不同客户需求，能够帮助业务快速开发和营销新产品，有效地提高了业务效率。该系统上线之后，无论是从内部监管角度，还是从业务效率提升方面。各个渠道的好评也证明了系统对于业务的提升是巨大的。也为某商业银行赢得了良好声誉。该系统具有广阔的推广和应用前景，一定可以为某商业银行在更多的领域内产生更多的社会和经济效益。旧架构交易迁移到新架构项目投产后，交易流程和处理习惯实现了高度统一，将以往旧系统的各种业务操作统一成归一的模式，大大方便了业务人员的操作。在未来的系统推广中，高度统一的业务操作习惯将有效减少推广的成本。又或者在分行开展新业务时，在统一的操作习惯上，柜员能够更快的对新业务进行熟悉，提高分行的业务处理效率。

参考文献

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